זו אחת השאלות הנפוצות ביותר סביב ירושות — וגם אחת המבלבלות. אז נתחיל מהתשובה הישירה: בישראל אין מס ירושה. אבל זה לא אומר שאין שום מס שקשור לירושה. בואו נעשה סדר.
גילוי נאות: מידע חינוכי בלבד, אינו ייעוץ מס/משפטי. דיני ירושה ומיסוי מורכבים — ודאו מול עורך דין/יועץ מס. כל פעולה על אחריותכם.
האם יש מס ירושה בישראל?
לא. מס העיזבון (מס ירושה) בוטל בישראל עוד ב-1981. כלומר, מי שיורש כסף, דירה או נכס אחר — אינו משלם מס על עצם קבלת הירושה. זו שונה מהמצב במדינות רבות בעולם שבהן מס ירושה הוא משמעותי.
אז מתי כן משלמים מס בקשר לירושה?
כאן הנקודה החשובה: למרות שאין מס על קבלת הירושה, עשוי לחול מס בהמשך, כשמממשים את הנכס שירשתם:
מס שבח על מכירת דירה שירשתם. אם ירשתם דירה ובהמשך מכרתם אותה, ייתכן שתחויבו במס שבח על הרווח — אם כי קיימים פטורים והקלות ליורשים בתנאים מסוימים (למשל אם הדירה הייתה דירת המגורים היחידה של המוריש).
מס על הכנסות עתידיות מהנכס. אם הנכס שירשתם מניב הכנסה (שכר דירה, דיבידנדים), ההכנסה העתידית ממוסה כרגיל — ראו מדור המיסים.
תכנון והעברה בין-דורית
בהיעדר מס ירושה, השאלה המרכזית בתכנון היא לרוב איך מעבירים נכסים (בירושה, במתנה בחיים, או בנאמנות) ומה ההשלכות העתידיות — בעיקר מס שבח עתידי וזכויות בדירה. כאן עורך דין מקרקעין/ירושה יכול לחסוך טעויות יקרות. כדאי גם להכיר את חשיבות הצוואה להסדרת חלוקת העיזבון.
טעויות נפוצות
1. לחשוב שצריך לשלם מס על ירושה — בישראל לא.
2. לשכוח את מס השבח בעת מכירת דירה שירשתם.
3. לא לתכנן מראש העברה בין-דורית של נכסים.
לסיכום
החדשות הטובות: בישראל אין מס ירושה. החדשות החשובות: מימוש נכס שירשתם (בעיקר מכירת דירה) עשוי לחייב במס שבח. כדאי לתכנן מראש ולהיוועץ. ראו מס שבח ומדור המיסים. אנחנו מספקים את הידע — וההחלטות נשארות שלכם.
המידע בדף זה מיועד למטרות חינוכיות. אנא התייעצו עם מקצוען לפני קבלת החלטות פיננסיות.
צרו קשר עם יועץ →