מחשבון שכר נטו
הכנס שכר ברוטו וקבל פירוט מלא: מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות, פנסיה ושכר נטו.
הכנס נתונים
תוצאות
איך המחשבון עובד
מחשבון השכר נטו מבצע את אותה עבודה שמחלקת השכר במקום העבודה שלך עושה מדי חודש — הוא מתחיל מהשכר הברוטו וגוזר ממנו שלושה ניכויי חובה ועוד הפרשה אחת מרצון. ראשית, ההפרשה לפנסיה (6-7% מהשכר) — היא מנוכה מההכנסה לפני חישוב המס, ולכן מורידה גם את חבות המס בפועל. שנית, מס הכנסה — לפי המדרגות הפרוגרסיביות של רשות המסים בישראל לשנת 2026: 10%, 14%, 20%, 31%, 35%, 47% ו-50%. שלישית, ביטוח לאומי. רביעית, מס בריאות.
ביטוח לאומי ומס בריאות פועלים בשתי מדרגות: עד תקרה של כ-7,522 ₪ בחודש (60% מהשכר הממוצע במשק) — שיעור מופחת של 3.5% ביטוח לאומי + 3.1% בריאות. מעל התקרה — שיעור מלא של 12% ביטוח לאומי + 5% בריאות, עד התקרה העליונה של כ-49,030 ₪ (5 פעמים השכר הממוצע). מעל התקרה העליונה — אין יותר ניכוי ביטוח לאומי. בעולם השכירים יש "הקלה" משמעותית עד התקרה הראשונה.
מהמס שמחשב המודל לפי מדרגות, מופחת זיכוי בנקודות זיכוי. כל נקודה שווה כ-235 ₪ לחודש (2,820 ₪ לשנה) בשנת 2026. תושב ישראל גבר מקבל 2.25 נקודות; אישה 2.75; חייל משוחרר מקבל נקודה נוספת ל-36 חודשים; אקדמאי טרי — 1.5 נקודות. נקודות נוספות מגיעות להורים לילדים מתחת לגיל 6. הסך נצמד למס לפני שמחושב הסכום הסופי לתשלום.
מה המחשבון לא לוקח בחשבון
- קרן השתלמות — הפקדה של 2.5% מהשכר על ידי העובד (תוספת ל-7.5% מהמעסיק) — לא מוצגת בנפרד.
- תוספות חייבות במס — שווי רכב צמוד, אש"ל, ארוחות מעבר לתקרה, מתנות לחג — מעלות את הברוטו לעניין מס.
- תוספות פטורות — החזרי נסיעות עד תקרה (15 ₪/יום ל-2026), ימי מחלה לא מנוצלים — לא מתווספות לחבות.
- חישוב מצטבר — מס הכנסה מחושב בפועל מצטבר מתחילת שנת המס; חודש חריג גבוה לא מחזיר חודשים נמוכים שכבר עברו.
- פיצויים — הפקדת 8.33% פיצויים על ידי המעסיק שלא נכללת בעלות העובד.
- בונוסים שנתיים — ממוסים בנפרד לפי שיטה פרוסה מיוחדת.
- תושב יישוב מזכה — תושבי אזורי פיתוח מקבלים זיכוי נוסף של עד 14%.
דוגמאות מספריות
דוגמה 1 — שכר התחלתי
עובד עם 8,500 ₪ ברוטו, 2.25 נקודות, 6% פנסיה (510 ₪). מס הכנסה שנתי: כ-3,840 ₪ אחרי הזיכוי = 320 ₪ לחודש. ביטוח לאומי: 132 ₪ (מתחת לתקרה הראשונה). מס בריאות: 247 ₪. סך ניכויים: כ-1,209 ₪. שכר נטו: כ-7,291 ₪ — 85.8% מהברוטו.
דוגמה 2 — שכר בינוני-גבוה
עובדת עם 22,000 ₪ ברוטו, 2.75 נקודות, 6.5% פנסיה (1,430 ₪). מס: כ-2,930 ₪. ביטוח לאומי: כ-1,768 ₪ (מעורב). מס בריאות: כ-988 ₪. סך ניכויים: כ-7,116 ₪. שכר נטו: כ-14,884 ₪ — 67.7% מהברוטו. כאן כבר מורגש הקפיצה במדרגת ה-20% והב.ל. המלא.
דוגמה 3 — שכר בכיר
מנהל עם 45,000 ₪ ברוטו, 2.25 נקודות, 7% פנסיה (3,150 ₪). מס: כ-10,260 ₪. ב.ל.: כ-4,460 ₪. בריאות: כ-2,118 ₪. סך ניכויים: כ-19,988 ₪. שכר נטו: כ-25,012 ₪ — 55.6% מהברוטו בלבד. עלות העובד למעסיק: כ-50,373 ₪. הפער בין מה שהעובד מקבל למה שהמעסיק משלם — קרוב לכפול.
מחשבונים קשורים
שאלות נפוצות
למה השכר נטו שלי שונה ממה שהמחשבון מציג?
סיבות נפוצות: התלוש שלך כולל תוספות חייבות במס (שווי רכב, אש"ל) שמגדילות את הברוטו לעניין מס; חישוב מצטבר מתחילת השנה משפיע על חודש בודד; נקודות זיכוי נוספות שטרם הוגשו בטופס 101; קרן השתלמות שמנוכה בנוסף ל-2.5%. כדי לקבל חישוב מדויק, ניתן לפנות לחשבת השכר במקום העבודה ולבקש פירוט.
למה ביטוח לאומי קופץ פתאום בשכר גבוה?
זה אופן הפעולה של שתי המדרגות. עד תקרה של כ-7,522 ₪ לחודש — שיעור מופחת של 3.5% ביטוח לאומי. כל שקל מעבר לתקרה הזו — 12%! כלומר, אם עברתם את תקרת ההצמדה כתוצאה מהעלאת שכר, הקפיצה בב.ל. גדולה משמעותית. אותו דבר עם בריאות: 3.1% → 5%. בעלי שכר בינוני-גבוה מקבלים "מתנה" של מסים ב.ל. גבוהים יותר.
מה זה קרן השתלמות וכמה זה משפיע על הנטו?
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח של 6 שנים שמופקד דרך תלוש המשכורת: 2.5% מהעובד + 7.5% מהמעסיק (סה"כ 10%). זה לא בדיוק ניכוי — זה חיסכון בכל מקרה. אבל זה מקטין את הנטו ב-2.5% מהשכר (כ-375 ₪ על שכר 15,000). היתרון: ההפקדה פטורה ממס בקצה, והמשיכה אחרי 6 שנים פטורה גם מרווח הון.
איך נקודות הזיכוי משפיעות בפועל?
כל נקודת זיכוי מורידה מס של 2,820 ₪ לשנה (235 ₪ לחודש) ב-2026. עובדת עם 2.75 נקודות מקבלת זיכוי של כ-7,755 ₪ בשנה. בשכר בינוני זה יכול לחסוך כ-650 ₪ לחודש בחבות מס. הורה לילדים מתחת ל-6 מקבל נקודה נוספת לכל ילד עד הגיל הזה.
מה עלות העובד למעסיק מעבר לברוטו?
בנוסף לשכר ברוטו, המעסיק משלם בערך: 6.5-7.5% פנסיה, 8.33% פיצויים (לקרן פיצויים), 2.5-7.5% קרן השתלמות (לפי הסכם), 7.68% ביטוח לאומי מעסיק, וב-2.5% השתלמות. סך עלות העובד גבוהה לעתים ב-30-35% מהברוטו. כשמשא ומתן על שכר — כדאי לדעת מה העלות המלאה.
למה ההפרשה לפנסיה חוסכת מס?
לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה, הפקדה לקופת פנסיה או קופת גמל לקצבה (עד 7% מהשכר לשכיר, עד תקרה) מנוכה מההכנסה החייבת לפני חישוב המס. במילים אחרות, אם המדרגה השולית שלך היא 20% — כל שקל שמופקד לפנסיה חוסך 20 אגורות במס מיד. בשולית של 31% — 31 אגורות. זו אחת מההטבות המשמעותיות לחיסכון לטווח ארוך.
האם עדיף להעלות פנסיה ל-7% או להישאר ב-6%?
הפרשת ה-1% הנוסף מפחיתה את הנטו, אבל: 1) זה חיסכון אישי שאתם מקבלים בסוף; 2) ההפקדה נכנסת לכם בפטור ממס; 3) הקופה צוברת תשואה ריבית-דריבית. דוגמה: עובד שמרוויח 12,000 ₪ ושמעלה את ההפרשה מ-6% ל-7% מקטין את הנטו ב-100 ₪ לחודש בערך, אבל בעוד 25 שנה הקופה תהיה גדולה יותר בכ-90,000 ₪.
מקורות ועדכניות
מדרגות מס הכנסה ושיעורי ביטוח לאומי ומס בריאות מבוססים על פרסומי רשות המסים בישראל והמוסד לביטוח לאומי לשנת 2026. ערך נקודת הזיכוי וסכומי התקרות נצמדים מדי שנה לפי מדד המחירים שמפרסם בנק ישראל. הסקירה נכתבה על ידי מחבר יש קאש ועודכנה ביוני 2026. המחשבון לצרכי המחשה בלבד ואינו תחליף לתלוש משכורת רשמי או לייעוץ של חשבת שכר. למקרים מורכבים — תוספות גלובליות, עובד בכמה מקומות, תושב חוזר — פנו למחלקת השכר במקום העבודה או לרואה חשבון.