משיכת כספי פנסיה: המדריך השלם (כולל מסלולי משיכה ללא מס)

כספי פנסיה הם הכסף "הכי נעול" שיש לכם — וזה בכוונה. כל משיכה שלא לפי הכללים נחשבת "שלא כדין" וחייבת ב-35% מס או מס שולי (הגבוה מביניהם). אבל יש גם מסלולים חוקיים בהקלת מס או בפטור. משיכה לפני גיל פרישה היא לרוב בלתי הפיכה עם השלכות מס כבדות — מומלץ להתייעץ לפני.

מתי מותר למשוך?

בגיל פרישה

67 לגברים, ולנשים בעלייה הדרגתית ל-65; הכספים מיועדים לקצבה ונהנים מהטבות המס המשמעותיות.

לפני גיל פרישה

ברירת המחדל: חיוב ב"מס משיכה שלא כדין". קיימים מצבים להקלה או פטור (הכנסה נמוכה, מצב רפואי, כספים מלפני 2000) — דרך פקיד השומה, באישור מראש.

משיכה ללא סיום עבודה

ברירת המחדל: כספי תגמולים נעולים לקצבה; יש לאמת מול הקרן ופקיד השומה.

משיכה ללא מס — נוהל לבעלי הכנסה נמוכה

המסלול המוכר מיועד לבעלי הכנסה נמוכה: ההכנסה החודשית מתחת לסף (נמוך ליחיד, גבוה יותר עם ילדים מתחת לגיל 18), המשיכה מוגבלת בסכום, ונדרש אישור מראש של פקיד השומה. בודקים זכאות, אוספים מסמכים, ממלאים טופס לפקיד השומה, ועם האישור פונים לקרן.

משיכה בגיל פרישה — קצבה או הון?

קצבה מספקת הכנסה ודאית לכל החיים, הטבות מס ויציבות. הון (היוון של החלק שמעל "קצבה מזכה") מתאים לצורך נזיל מיידי או חלופת השקעה עדיפה, אך משמעו ויתור על הכנסה מובטחת — ומחייב חישוב פרטני.

מיסוי משיכת פנסיה

מס 35%: על כספי תגמולים מ-1.1.2000 שנמשכים שלא כדין — 35% או מס שולי, הגבוה. אם נוכה מס ביתר, ניתן להגיש בקשה להחזר; כדאי לבדוק עד 6 שנים אחורה.

מה קורה לפיצויים במשיכה?

רכיב הפיצויים מתנהג אחרת מתגמולים. בסיום עבודה אפשר למשוך אותו (לרוב בפטור עד תקרה, אך תוך פגיעה בצבירה ובהטבת מס עתידית), להשאיר בקרן, או לבחור ב"רצף פיצויים". משיכת פיצויים פוגעת לרוב בקצבה העתידית.

טופסי משיכה לפי חברה

לכל גוף (הראל, כלל, מגדל, מנורה מבטחים, הפניקס) טפסים ואזור אישי משלו; העיקרון זהה: בקשה, מסמכים מזהים, ואישור פקיד השומה כשנדרש.